我们如何养老

  年底，个人养老金成为公众热议的话题。11月4日，人力资源和社会保障部、财政部等5部门联合发布《个人养老金实施办法》；11月18日，银保监会发布《关于印发商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法的通知》，34家机构拿到首批“许可证”。
 
  个人养老金将起到怎样的作用？
 
  1991年，国务院下发《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，提出建立基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度，此后，中国逐渐形成三大养老支柱。
 
  第一支柱是政府主导的基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，由国家、单位、个人共同承担。
 
  第二支柱是辅助性补充养老金。2004年，《企业年金试行办法》出台，支持相关企业建立企业年金；2014年，机关事业单位开始实施职业年金制度。这部分由单位和职工共同缴费，国家给予政策支持。
 
  第三支柱就是自愿参加的个人养老金和其他个人商业养老金融业务，其作用主要是提升养老生活品质，满足不同人群的个性化养老需求。
 
  作为个人来说，是否参加个人养老金，需要考虑三个问题。
 
  一是税收优惠。根据规定，参保人每年可缴纳最多12000元，根据实际缴存额享受对应的税前抵扣。按照我国个人所得税阶梯税率计算，缴费越多，税收优惠越多。
 
  二是流动性。根据规定，进入个人养老金账户的资金，只有达到退休、丧失劳动能力、出国定居等国家规定的情形时，才能申请领取，也就是说，这笔钱的流动性不够。
 
  三是投资属性。参保人可以自愿用账户资金进行投资，实现资产增值。按照规定，投资收益暂不征收个人所得税，但在领取环节要按照3%的税率计算缴纳个人所得税。11月28日，个人养老金账户基金产品正式发售，目前来看，入选的都是长期稳健型产品，适合具有中长期养老资产规划和养老保障需求的人群。
 
  除了养老金，在老年人口占比持续上升、社会老龄化加速的情况下，如何合理配置资源，提前做好养老规划，已经成为社会大众普遍关注的问题。在本期封面故事中，受访者们对于养老方式做出了完全不同的选择，并且这些选择中催生出了产业机遇和就业机会。